什么是等额本金、等额本息、先息后本、等本等息
随着房地产的兴起，相应的信用贷款开始盛行，各种还款方式也是层出不穷，最常见的有等额本金、等额本息、先息后本、等本等息这四种，至于其他的不常见的就此略过。在贷款的时候，如果不认真仔细选择适合自己的还款方式，就会导致被坑，从而多付出几倍的利息。所以，我就这常见的四种还款方式做了个浅显的研究，防止以后被坑。
等额本金
贷款人将所有本金平均分摊到每期，然后按照剩余未还的本金额计算利息。因为每期都在归还本金，所以每期的利息会越来越少，每期的还款总额也在逐步下降。
等额本金的优点是还款总额每月递减，前期还的本金较多，还款总额较少，适用于当前收入高但未来收入可能降低的人群，也适合有提前还款计算的人群；等额本金缺点是前期还款压力较大，但是这种还款方式对于大多数普通人来说却是最佳选择，毕竟谁也不能保证自己的收入一直居高不下。
计算公式
当期应还本金 = 贷款总额 / 总还款期数 当期应还利息 = (贷款总额 - 累计已还本金) × 当期利率 当期应还总额 = 当期应还本金 + 当期应还利息 还款总利息 = (还款月数 + 1) × 贷款总额 × 月利率 / 2
其中，当期利率又分为年利率、月利率和日利率。如果贷款是按年来进行偿还的，当期利率就是年利率；如果贷款是按月来进行偿还的，当期利率就是月利率；如果贷款是按日来进行偿还的，当期利率就是日利率。这三种利率之间的换算关系是：月利率 = 年利率/12，日利率 = 月利率/30 = 年利率/360。
举例说明
假设张三借款 116 万元商贷分 360 期（30 年）还，年化利率按固定 4.9% 算，那么即可得出如下还款计划表：
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 期数 | 月供（元） | 本金（元） | 利息（元） | 剩余本金（元） |
在 Excel 中计算所使用公式如下：
每期月供计算公式为
ROUND(TRUNC((1160000/360)+((1160000-(A2-1)*(1160000/360))*(0.049/12)),3),2)
每期本金计算公式为
ROUND(TRUNC(1160000/360,3),2)
每期利息计算公式为
ROUND(TRUNC((1160000-(A2-1)*(1160000/360))*(0.049/12),3),2)
每期剩余本金计算公式为
ROUND(TRUNC(1160000-(A2*(1160000/360)),3),2)
其中，A2 表示当期的期数。
等额本息
将贷款本金总额和贷款利息总额相加，然后平均分摊到每期，每期还款金额相同。
等额本息的优点是每期还款总额固定，前期还款总额相对较低，没那么大的压力。缺点是等额本息前期偿还的大部分是利息，还款总额比等额本金更高。
计算公式
当期还款总额 = [贷款总额×当期利率×(1+当期利率)n]/[(1+当期利率)n-1] 每月应还利息 = 贷款本金×当期利率×[(1+当期利率)n-(1+当期利率)^(还款月序号-1)]/[(1+当期利率)n-1] 每月应还本金 = 贷款本金×当期利率×(1+当期利率)^(还款月序号-1)/[(1+当期利率)n-1]
其中，n 为还款总期数。
举例说明
还是假设张三借款 116 万元商贷分 360 期（30 年）还，年化利率按固定 4.9% 算，那么即可得出如下还款计划表：
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 期数 | 月供（元） | 本金（元） | 利息（元） | 剩余本金（元） |
在 Excel 中计算所使用公式如下：
每期月供计算公式为
ROUND(TRUNC((1160000*(0.049/12)*(1+0.049/12)^360)/((1+0.049/12)^360-1),3),2)
每期本金计算公式为
ROUND(TRUNC(1160000*(0.049/12)*(1+0.049/12)^(A2-1)/((1+0.049/12)^360-1),3),2)
每期利息计算公式为
ROUND(TRUNC(1160000*(0.049/12)*((1+0.049/12)^360-(1+0.049/12)^(A2-1))/((1+0.049/12)^360-1),3),2)
其中，A2 表示当期的期数。
先息后本
借款人在还款期内，先还利息，在贷款到期日一次性归还所有贷款本金。这种还款方式，前期资金利用率非常高，但是最后一期还款压力较大，一般适用短期资金周转且借款金额较少的用户。
计算公式
当期利息 = 贷款总额×当期利率 当期利率 = 年化利率/12 = 年化利率/30
举例说明
假设张三借款 1 万元分 12 期还，年化利率按固定 6% 算，那么即可得出如下还款计划表：
| A | B | C | D | E | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 期数 | 月供（元） | 本金（元） | 利息（元） | 剩余本金（元） |
| 2 | 1 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 3 | 2 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 4 | 3 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 5 | 4 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 6 | 5 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 7 | 6 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 8 | 7 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 9 | 8 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 10 | 9 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 11 | 10 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 12 | 11 | 50.00 | 0.00 | 50.00 | 10000.00 |
| 13 | 12 | 10050.00 | 10000.00 | 50.00 | 0.00 |
| 14 | 合计 | 10600.00 | 10000.00 | 600.00 |
等本等息
将贷款本金总额、贷款利息总额平均分摊到每期中，每期应还的本金相同利息也相同，且利息不随着本金的减少而减少。有人把这种还款方式也叫“等额本息”，完全就是在坑人，两者完全不是一回事。
举例说明
假设张三借款 10000 元分 12 期还，每期利息（手续费）是 0.5%，那么即可得出如下还款列表：
| A | B | C | D | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 期数 | 月供（元） | 本金（元） | 利息（元） |
| 2 | 1 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 3 | 2 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 4 | 3 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 5 | 4 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 6 | 5 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 7 | 6 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 8 | 7 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 9 | 8 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 10 | 9 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 11 | 10 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 12 | 11 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
| 13 | 12 | 883.33 | 50.00 | 833.33 |
然后根据上表使用 Excel 自带的 IRR 函数就可以得出实际期利率：
| A | B | C | |
|---|---|---|---|
| 1 | 初始现金流 | 10000 | |
| 2 | 第 1 期现金流 | -883.33 | |
| 3 | 第 2 期现金流 | -883.33 | |
| 4 | 第 3 期现金流 | -883.33 | |
| 5 | 第 4 期现金流 | -883.33 | |
| 6 | 第 5 期现金流 | -883.33 | |
| 7 | 第 6 期现金流 | -883.33 | |
| 8 | 第 7 期现金流 | -883.33 | |
| 9 | 第 8 期现金流 | -883.33 | |
| 10 | 第 9 期现金流 | -883.33 | |
| 11 | 第 10 期现金流 | -883.33 | |
| 12 | 第 11 期现金流 | -883.33 | |
| 13 | 第 12 期现金流 | -883.33 | |
| 14 | 实际期利率 | 0.91% | = IRR(B1:B13) |
| 15 | 实际年利率 | 11.46% | = (B14+1) 12 -1 |
可以看出虽然金融机构给的期利息（手续费）是 0.5%，但是折算后实际期利率却是0.91%，而年利率更是高达11.46%。